Выбор брокера и налоги на инвестиции в Германии
Добрый день!
Недавно переехала в Германию, по-немецки говорю пока не очень хорошо, не все законы и особенности страны понимаю/знаю. У меня возникло несколько вопросов относительно выбора брокера в Германии и уплаты налогов с доходов. Буду очень рада, если знающие люди поделятся своим опытом и полезной информацией :)
В России у меня был открыт счет у брокера. Занималась долгосрочными инвестициями и начинала торговать фьючерсами внутри дня/иногда среднесрочно. Там брокер выступал налоговым агентом.
Теперь мои вопросы:
1. Подскажите, пожалуйста, брокера для долгосрочных инвестиций в ETF и дивидендные акции США. Рассматриваю Interactive Brokers. Нет ли каких-то ограничений для резидентов Германии?
2. Из первого вопроса вытекает второй - если открыть счет у Interactive Brokers, то как правильно уплачивать налоги в Германии? Брать справку у брокера и при подаче налоговой декларации вносить прибыль от дивидендов и убыток от комиссий, например? Надо будет переводить доллары в евро по курсу на момент совершения операции? Насколько я знаю, с дивидендов акций США Interactive Brokers уже сам автоматически снимает налог 10%. Получается в Германии надо будет доплатить остаток и плюс налог с продажи каких-либо акций, например?
3. Также буду признательна, если подскажите надежного брокера в Германии для торговли фьючерсами с более-менее небольшой комиссией и платой за обслуживание. Или возможно есть какие-то более разумные варианты - например, выбрать брокера на Кипре или другой стране Евросоюза?
4. И опять же вопрос - как в таком случае обстоят дела с налогами? Слышала, что немецкие брокеры автоматически с любой прибыли сразу снимают налог. Но как быть в случае, если ты год вообще закрыл в убыток? Можно из доходов вычитать расходы и по итогу платить налог? Или можно как-то вернуть этот налог при подаче налоговой декларации? И как это сделать? Заносить все операции, которых по истечению года может быть тысячи? Или можно просто запросить какую-то общую справку у брокера и ее данные загрузить при подаче налоговой декларации?
5. Как в таких случаях поступаете вы? Сами занимаетесь подачей налоговой декларации или отдается все Steuerberater?
P.S.
Извините за большое количество вопросов :) Возможно, они покажутся кому-то глупыми, но я действительно плохо разбираюсь во всех тонкостях, ведь у меня даже никогда не было счета у иностранного брокера :) Буду благодарна за любую помощь!
Могу примерно ответить на некоторые ваши вопросы, так как тема очень специализированная.
1. Подскажите, пожалуйста, брокера для долгосрочных инвестиций в ETF и дивидендные акции США. Рассматриваю Interactive Brokers. Нет ли каких-то ограничений для резидентов Германии?
Немецкое законодательство не запрещает резидентам Германии открывать брокерские счета за границей. К Interactive Brokers тоже приглядывался в свое время. Не слышал, чтобы у них были какие-либо ограничения для резидентов Германии. Если вы гражданин России, то им может прийти в голову запросить у вас формуляр о неподподании под американские санкции.
Из первого вопроса вытекает второй - если открыть счет у Interactive Brokers, то как правильно уплачивать налоги в Германии? Брать справку у брокера и при подаче налоговой декларации вносить прибыль от дивидендов и убыток от комиссий, например?
Совершенно верно.
Либо американский брокер выдаст справку в начале след. года о полученной прибыли/понесенных финансовых потерях, либо надо будет самому скачивать все трансации в табелярном виде и самостоятельно считать прибыль/потери. Детали надо будет узнавать у брокера. В немецкой налоговой декларации есть раздел, куда надо вносить финансовые операции, произведенные у немецких брокеров (полученные дивиденды, прибыль/убытки от купли-продажи акций), и есть соответствующий раздел для заграницы.
Надо будет переводить доллары в евро по курсу на момент совершения операции?
Я тоже это так понимаю.
Насколько я знаю, с дивидендов акций США Interactive Brokers уже сам автоматически снимает налог 10%. Получается в Германии надо будет доплатить остаток и плюс налог с продажи каких-либо акций, например?
Совершенно верно. В Германии Abgeltungsteuer составляет 25 %. То есть 15 % надо
будет доплатить немецкому фикусу. При этом существует граница 801 евро (Freibetrag), сумма которой не идет в общих доход. То есть, если к примеру прибыль с финансовых операций составила больше 801 евро в год (после уплаты Abgeltungsteuer 25 %), она идет еще в общий годовой доход и придется доплатить еще дополнительный индивидуальный налог + социальные отчисления.
И опять же вопрос - как в таком случае обстоят дела с налогами? Слышала, что немецкие брокеры автоматически с любой прибыли сразу снимают налог. Но как быть в случае, если ты год вообще закрыл в убыток? Можно из доходов вычитать расходы и по итогу платить налог?
В течении одного года брокер ведет счет трансакций в плюс и в минус. В каком виде брокер предоставит эту
информацию, или надо будет самостоятельно составлять таблицу, решает иностранный брокер. У немецких брокеров есть предписания предоставлять в начале последующего года документ (Jahressteuerbescheinigung), где указана либо положительная прибыль, либо нулевая. Чтобы получить документ, удостоверяющий убытки (Verlustbescheinigung), у немецких брокеров надо его запрашивать отдельно, по-моему, до 15 декабря текущего года. Иначе эти потери автоматически переносятся на след. год внутри отдельно взятого немецкого брокера и их нельзя засчитать в налоговой за текущий год. У иностранных брокеров должна быть похожая система, но формы и сроки запросов могут быть другие.
Или можно как-то вернуть этот налог при подаче налоговой декларации? И как это сделать?
У немецких брокеров можно ставить Freistellungsauftrag, к примеру, 500 евро. С доходов до этой границы немецкий брокер не будет автоматически снимать Abgeltungsteuer 25 %. Сложнее, когда есть несколько счетов у немецких брокеров и сумма всех Freistellungsauftrag'ов превышает 801 евро. Тогда при суммарных доходах более 801 евро можно потом получить по шапке от немецкого фискуса при подачи налоговой декларации.
Если, к примеру, годовые доходы у немецкого брокера составили 1000 евро, с которых он автоматически снял 25 %, а убытки у иностранного брокера составили -2000 евро, то можно будет вернуть эти 25 % на след. год при подачи налоговой декларации.
Как в таких случаях поступаете вы? Сами занимаетесь подачей налоговой декларации или отдается все Steuerberater?
Я делаю все сам без образования Steuerberater :) Так что не принимайте мои ответы за 100 % правильные, у меня у самого чем-то похожая ситуация и придется ее на
след. год разруливать.
P. S. Кстати, под прибылью/убытками я всегда подразумеваю реализованные прибыль/убытки.
Еще по ETF. В прошлом году в инете былa инфа, что с середины 2018 года брокерам за пределами ЕС запрещено продавать ETF европейским резидентам. Акций это не касается. То есть ограничения для европейских резидентов таки есть.
примеру прибыль с финансовых операций составила больше 801 евро в год (после уплаты Abgeltungsteuer 25 %), она идет еще в общий годовой доход
Разве так? Вроде же прибыль от торговли акциями/с дивидентов облагается только Abgeltungssteuer 25% + Solidaritätszuschlag, и только та часть, которая превышает Sparerpauschbetrag.
Если налог на доходы меньше, чем 25%, то можно использовать его ставку вместо Abgeltungssteuer.
Или с зарубежными брокерами все по-другому?
Германия - это ЕС. То есть ETF купить таки можно европейским резидентам?
а расходы на инвестиции ( программы, курсы, книги и т.д.) можно списывать? Если да, то как? Хотя бы примерно
Заранее благодарю!
Нет, эти затраты списать нельзйa.
Mit der Abgeltungssteuer von 25 Prozent auf alle Kapitaleinkünfte kam es zu einem Abzugsverbot der Werbungskosten. Das bedeutet, dass anfallende Kosten wie beispielsweise Bearbeitungs- sowie Vermögensverwaltungsgebühren in der Steuererklärung nicht mehr berücksichtigt werden.