Мой непрофессиональный взгляд. Излагая немецкие термины в привычных терминах русского языка.

С одной стороны. Смена налоговых классов возможна только если оба партнера являются налоговыми резидентами.

А им человек является если имеет местожительства в Германии. А у вас такого нет и быть не может, так как у вас нет на него даже и права (ВНЖ). И в этом отличие вас от живущих, как вы говорите, гостевым браком.

С другой стороны, вы совсем не обязаны разбираться в дебрях немецкого законодательства. На это есть чиновник который решает можно или нельзя. Ваша обязанность честно ответить на все вопросы и предоставить запрашиваемые документы. И если чиновник решил что можно, то вы совсем не обязаны биться головой об стенку и кричать - врешь гадина нельзя. Это его решение, он знает законы, вы ему доверяете. Жираф большой, ему видней.

Опять же, если чиновник скажет нет, а так скорее всего и будет, то можно просто сказать - ах как жаль и уйти