Международный обмен информацией по финансовым счетам (MCAA CRS). Обмен с Германи
https://bginfo.su/aktiviruetsya-avtomaticheskij-obmen-po-b...
В зону риска попадают российские собственники пассивных компаний со счетами в банках стран из списка, а также владельцы незадекларированных зарубежных счетов. До 2018 года на них нельзя зачислять средства от продажи ценных бумаг, деривативов, зарубежной недвижимости. Штраф — 75-100% от запрещенной операции. Он может грозить, даже если человек не совершал их, а лишь не предупредил о зарубежном счете налоговиков, указывала ФНС.
Напомним, что предоставление информации должно коснуться только банковских счетов лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (т.е. лиц, находящихся не менее 183-х календарных дней в течение 12 месяцев на территории РФ).
Порядок подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации