НДС разные гос-ва
пример: фирма, резидент Германии, пользуется интернет-услугами (рассылка инфо на емайл) фирмы, резидента Беларусь. Беларусь выставил счет с указанием: стоимости без НДС, сумма НДС (евро) и общая сумма с НДС. Нужно оплатить полную сумму с НДС.
Верно ли указывается сумма НДС в счете от Беларусь? Она не должна быть равна 0? Должна ли Германия платить НДС? Возвращается ли этот налог от Finansamt?
напр, если экспортируют товар, то в инвойсе пишут сумма НДС 0,00 Евро, и покупатель оплачивает только нетто стоимость. а как с услугами дела обстоят?
Верно ли указывается сумма НДС в счете от Беларусь? Она не должна быть равна 0?
по европейским представлениям об этом налоге - должна быть равна 0, н ов Беларуси могут быть свои представления о данном предмете.
Должна ли Германия платить НДС?
Германия - это страна, она не платит никаких налогов никому, и не просит у нее никто. 
Возвращается ли этот налог от Finansamt?
Однозначно нет. Просто уйдет на расходы и все.
а как с услугами дела обстоят?
зависит от места оказания услуги, определяемого по законодательству страны, в юрисдикции которой находится предприятие, оказывающее услугу, в данном случае РБ.
фирма, резидент Германии, пользуется интернет-услугами (рассылка инфо на емайл) фирмы, резидента Беларусь. Беларусь выставил счет с указанием: стоимости без НДС, сумма НДС (евро) и общая сумма с НДС. Нужно оплатить полную сумму с НДС.
Верно ли указывается сумма НДС в счете от Беларусь? Она не должна быть равна 0? Должна ли Германия платить НДС? Возвращается ли этот налог от Finansamt?
напр, если экспортируют товар, то в инвойсе пишут сумма НДС 0,00 Евро
финанЦамт по-русски - это "налоговая инспекция".
у вас все свалено в кучу. одно дело товар - здесь легко определить (по крайней мере на первый взгляд), если он идет на экспорт - уезжает за границу, НДС не начисляется.
но даже тут могут быть свои особенности.
С услугами может быть по-другому. Где
оказываются услуги, какие особенности уплаты НДС в данном случае в Белорусии и т.п.
есть целые фирмы, которые специализируются на возврате НДС.
И уж совершенно точно Германия вам не вернет белорусский НДС.
ну, по идее, да. разные вещи. но почему то я представляла, что товар - это материальн вещь, а услуга - нематериальная вещь и налогом облагаются по месту у/потребления.
оказывали услуги в Германии российской фирме - значит, во многих странах похожее налогообложение. а почему Вы решили выставить НДС? Имеется в виду, откуда инфо об этом, что н/о ндс выставить? может есть источник, где м/о было бы почитать. или же попробовать директ у налоговой спросить.
Мы, напр, долгое время в инвойсе на экспорт. груз писали "ндс 0%: 0,00 евро", а финанцамт сказал, что н/о "ндс 19%: 0,00 евро" писать.
Счёт без НДС. Но оплата должна быть исключительно из РБ и от получателя услуги/счёта. В случае оплаты от третьего лица или электронные сервисы, где нет полной верификации отправителя могут возникнуть проблемы при прохождении налоговой проверки вами.
Вот тут довольно детально всё расписано:
https://www.stuttgart.ihk24.de/fuer-unternehmen/recht-und-...
услуга - нематериальная вещь и налогом облагаются по месту у/потребления.
употребляют спиртные напитки, а услуги оказывают
обложение/необложение НДС пределяюется местом оказания услуги. Оно не всегда очевидно.
может есть источник, где м/о было бы почитать
В Германии - § 3a Umsatzsteuergesetz. В Беларуси не знаю.
НДС с услуг, полученных на другой таможенной территории не возмещается. В правилах по таможенному оформлению и возмещению НДС для резидентов/не резидентов, ндс с услуг не возмещается, а подлежит уплате, по месту получения/потребления услуги. Как пример. Я, гражданин РФ, имеющий Шенгенскую визу (именно туристическую, а не ВНЖ), приехал в Германию и иду в КИК и покупаю там промтовары. Я оплачиваю товар с НДС. На кассе я прошу оформить формуляр, скаченный с сайта немецкой таможни, для вывоза товара с таможенной территории ЕС. Мне его оформляют, прикрепляют кассовый чек. Я от большого ума, решил одеть джинсы, из того, сто я купил. Потом я поехал в сторону России (ну можно и Швейцарии), и на границе я предъявляю таможеннику заполненный формуляр, чтобы он поставил штамп, а я в получил НДС следующий раз, когда приеду в Германию. Но таможенник умный, и говорит, на тебе штаны из этой товарной партии, что ты вывозишь. Ты пользуешься товаром до его вывоза с таможенной территории, значит, никакого тебе возмещения не будет, штампа я тебе не поставлю, вали отсюда. Это я к чему. НДС возмещается, если товар не используется на территории ЕС. Это главнейшее условие возмещения. Если же я пошел в парикмахерскую или в ресторан, и попытаюсь получить возмещение НДС, то получу отказ, тк услуга получена на территории ЕС, а по правилам, в этом случае, возмещения НЕТ. Разница физ.лица и фирмы, что фирма может покупать сразу, без НДС.
Еще раз. НДС с услуг не возмещается, а подлежит уплате резидентами/не резидентами в месте оказания/получения услуги.
НО! Есть один нюанс. Но он все равно связан с товаром. Есть такой таможенный режим Переработка вне таможенной территории. Вот тут услуги могут не облагаться НДС в стране получения. Как действует. У вас есть станок, который могут отремонтировать в РФ. Вы грузите его в машину и она едет в РФ. После пересечения границы ЕС, таможенная стоимость товара начинает расти. Станок приехал на завод, его там отремонтировали, и выставили счет за услуги, но без НДС, тк станок покинет таможенную территорию ТС. Станок грузят в машину и он едет к границе ЕС. Въехала на территорию, все. Теперь немецкая таможня может считать таможенную стоимость, для взимания НДС. Стоимость перевозки от границы ЕС+ стоимость ремонта+стоимость перевозки к границы ЕС. С этой суммы и будет уплачен НДС в немецкую казну. В этом случае, товар приобретает новые свойства, не смотря на то, что это была услуга (ремонт, настройка, регулировка). Те услугу, можно привязать, к чему то вещественному, что будет вывезено. А услуга не имеющая вещественного оформления, полученная на таможенной территории, возмещению не подлежит.
оказывали услуги в Германии российской фирме - значит, во многих странах похожее налогообложение.
Не поняла связи.
почему Вы решили выставить НДС? Имеется в виду, откуда инфо об этом, что н/о ндс выставить?
От нашего штоербератера 🙂 обычно с ним консультируемся.
Мы, напр, долгое время в инвойсе на экспорт. груз писали "ндс 0%: 0,00 евро", а финанцамт сказал, что н/о "ндс 19%: 0,00 евро" писать.
Мы не пишем ни 0, ни 19, а указываем отдельной строкой, что согласно параграфу такому-то steuerfrei. Наш финанцамт это устраивает.