На ЖиН ссылку увидел в очередной перепалке;)))

Решил уточнить.

Начал отсюда

https://zakon.ru/blog/2017/10/4/faqs_common_reporting_stan...

Потом. Читаю здесь: да РФ упоминается.

https://www.datenschutzbeauftragter-info.de/steuerhinterzi...

Смотрю здесь

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/international-f...

Выставляю внизу страницы russia

Вижу число 60. И вижу Германию

Окей.

Читаю здесь

http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/356115-globalnyy...

"

Важно отметить, что информация будет передаваться частями. В 2018 году ФНС собирается отчитаться как о действующих счетах физлиц, на которых находится $1 млн или более, так и счетах юрлиц — с опцией по пороговому значению более $250 000. В 2019 году налоговикам потребуется передать данные и по новым счетам без пороговых значений, и по старым счетам физических лиц с активами менее миллиона.

"

Что значит, " собирается" не совсем ясно;)) От чего собираемость зависит?

Ну да ладно...Ясно что в планах налоговиков в 2019 без порогов передавать .

Глянуть тут сумел;))

https://www.ranepa.ru/images/News/2018-02/12-02-2018-pres....

В рубрике ,о тех кто будет передавать данные, Германия не отмечена.

Так будет по факту Германия передавать данные или это только намерения ?

Прикреплённые файлы

Будет,

https://www.bzst.de/DE/Steuern_International/CRS/Allgemeine_Informationen/Allgemeine_Informationen_node.html#TeilnehmendeStaaten

Die nachfolgende Liste enthält den finalen Stand der CRS-Partnerstaaten und deren Gebiete, zu denen die Finanzinstitute die Finanzkonteninformationen des Meldezeitraums 2017 bis zum 31. Juli 2018 zur Verfügung stellen müssen. Der bei der steuerlichen Ansässigkeit zu verwendende ISO-Code ist in der zweiten Spalte angegeben.

===///

Спасибо за первоисточник !

Что бы банк раскрыл банковскую тайну клиента,нужны основания, в виде решения суда. Банки дорожат своей репутацией,например в интернете можно найти много информации,как швейцарский банк UBS отказывал налоговым органам многих стран,в выдаче информации по клиентам. Но может Сбербанк и сдаст своих,кто знает:)

Банковской тайны с вводом этого регулирования уже не осталось для вкладчиков-нерезидентов

мне кажется, все не так мрачно. Передаваемые счета должны быть идентифицированы как счета нерезидентов. Если открыть счет в РФ по внутреннему с пропиской, или в Германии иностранному гражданину с ВНЖ, то ни Германия, ни Россия данные передаватт не будут.

Банковской тайны с вводом этого регулирования уже не осталось для вкладчиков-нерезидентов

лишь бы резидентов не трогали:)

Ничего подобного. Есть договоры между странами, по ним допускается передача информации.

Так например в начале 2000-х большое количество германцев сохраняли свои денежки в банках Австрии, и длительное время германская налоговая не могла до них добраться... Но теперь все - Лафа закончилась.

Я тут у себя в банке задавал вопрос об том, какой именно информацией обмениваются в банковской области.

Так меня не поняли. Т.е. вообще не поняли об чем Я спрашиваю - никто не знает об том, что такой обмен есть.

Для меня - важно. Бо, часть отписок дается со ссылкой на наличие счета в другой стране.

Так вот меня интересует: каким документом определяется внутриеесовский обмен банковской информацией?

Передаваемые счета должны быть идентифицированы как счета нерезидентов.

Проблема в том, что однозначно идентифицировать зачастую не так просто. Мне DKB присылал запрос, какой страны резидентом я являюсь, то есть сомнения у них по умолчанию были, несмотря на наличие NE. Всегда ли в таких случаях будет достаточно простого заверения, что "спорный" клиент является резидентом Германии, это кмк вопрос открытый.

Вроде ссылки разместил, прочтя которые тема банковской тайны ,как говориться vom Tisch.

Т.е нет ее почти.

Я так подробно не знаю.

Из чего это следует)?

Спецификацию не читал, но предположил что просто все, у кого в графе russische Föderation стоит в банке Германии , будут с 2017 сливаться в РФ.

про CRS MCAA спросите ;))) я не знаю ответа

EU Directive 2014/107/UE

вот тут неплохо описано, под номером 4.4.

http://www.sars.gov.za/ClientSegments/Businesses/Mod3rdPar...

А так-в самом стандарте CRS

Ничего подобного. Есть договоры между странами, по ним допускается передача информации.

А эта передача информации другой стороне должна бытъ специально запрощена

и стоит что-то предоставление информации?,

Может стоимость запроса будет больше, чем то, что собираются найти?

глянул

A. Preexisting individual lower value accounts

A Lower Value Account for CRS purposes is an individual account with an aggregate balance or value that does not exceed $1 million as of 29 February 2016. It will remain a lower value account as long as the balance or value does not exceed $1 million last day of February 2017 and last day of February of subsequent years. An RFI can apply either a residence address test or an electronic record search.

• Residence address test: The current residence address for these purposes is the residential address recorded by the RFI for the Account Holder. A residential address is one where the RFI understands or presumes the account holder resides. A 'care of' or post office box address would not generally be presumed to be the residential address (except in special circumstances such as that of military personnel). The current residence address must be substantiated by evidence, such as:
  • Documentary Evidence, i.e. the evidence specified in Section VIII(E)(6) of the CRS Regulations Broadly, it covers certain documents issued by an authorised government body, an audited financial statement, third party credit report, bankruptcy filing or securities regulator’s report
  • Supporting documentation, such as a document issued by an authorised government body or a utility company
  • General documentation, i.e. any of the above, and any other government or formal commercial document such as, for example, a trust deed or company certificate.
• Electronic records search: Where an RFI is unable to establish the residence of an individual with a Lower Value Account with the residence address test, or chooses not to apply the residence address test, it must review its electronically searchable data for indicia of the individual’s residence. The account holder is regarded as a resident of a foreign jurisdiction if any of the following foreign indicia is found:
  
  1. The account holder is identified as resident of a foreign jurisdiction or as a US citizen
  2. A current mailing or residence address (including a post office box) of the account holder is in a foreign jurisdiction
  3. There are one or more current telephone numbers in a foreign jurisdiction and no telephone number for the account holder in South Africa
  4. For non-depository accounts only, that there are current standing instructions to transfer funds to an account maintained in a foreign jurisdiction
  5. There is a currently effective power of attorney or signatory authority granted to a person with an address in a foreign jurisdiction
  6. An 'in-care-of' address or 'hold mail' instruction in a foreign jurisdiction if the RFI does not have any other address on file for the account holder.

If none of these indicia are discovered through an electronic search, no further action is required for lower value accounts unless and until there is a subsequent change of circumstance that results in one or more of these indicia being associated with the account or the account holder, or the account becomes a high value account. Where any of the first four indicia are found or subsequently arise the account becomes a reportable account unless the RFI takes action that leads to the indicia being cured. The RFI may (but is not required to) cure the indicia by obtaining both:

• A self-certification (if not already obtained); and
• Documentary Evidence supporting the self-certification to establish the account holder's non-reportable status.

In the case where the only indicium is item 6 above (an 'in-care-of' address or 'hold mail' instruction in a foreign jurisdiction and no other address on file for the Account Holder), the RFI is required to undertake at least one of these actions:

• Conduct a paper record search of certain documents specified in the CRS; or
• Seek a self-certification or documentary evidence from the account holder to establish their tax residency.

If the paper record search action is chosen and further foreign indicia are found, the account is a reportable account unless the RFI takes the appropriate curing action for the indicia. If the paper record search finds an South African address and no other foreign indicia are found, the account is not a Reportable Account. For any of these curing procedures in which Documentary Evidence is obtained, the evidence will be sufficient to confirm non-reportable status for CRS purposes (but not FATCA) if it contains a current South African residential address.

If the chosen course of action fails to resolve the status of the account the RFI is required to attempt the other course of action. If neither course of action is successful in resolving the status of the account, the RFI must report the account as an undocumented account. If foreign residence indicia were found and not remediated (“cured”) under the options available, the account is a Reportable Account for the indicated jurisdiction(s). The RFI maintaining the account must make reasonable efforts to obtain the account holder's date of birth and Taxpayer Identification Number (TIN) if these are not already held.

An RFI must monitor the balance of lower value pre-existing individual accounts on the last day of February of each year from 2017. On the first occasion the balance exceeds $1 million, the account becomes a high value account and the RFI must carry out the enhanced review procedures for High Value accounts in the next calendar year.

Прикреплённые файлы

Упрощенно, в России до введения автоматического обмена у налоговых органовсначала возникали подозрения в отношении конкретного налогоплательщика в ходе его проверки или предпроверочный мероприятий, а затем в отношении этого налогоплательщика у иностранных фискальных органов запрашивалась конкретная информация. Т.е. обмен носил выборочный характер в отношении конкретных лиц. Налогоплательщик мог не попасть в поле зрения фискалов. После начала автоматического обмена финансовой информацией налоговый орган сначала будет получать информацию в отношении всех своих резидентов, имеющих счета (в широком смысле слова) в стране-партнере по обмену, на основании анализа которой впоследствии будут (или не будут) предъявляться конкретные претензии. Т.е. проверка будет носить сплошной, а не выборочный характер

https://zakon.ru/blog/2017/10/4/faqs_common_reporting_stan...

Прикреплённые файлы

https://bginfo.su/aktiviruetsya-avtomaticheskij-obmen-po-b...

В зону риска попадают российские собственники пассивных компаний со счетами в банках стран из списка, а также владельцы незадекларированных зарубежных счетов. До 2018 года на них нельзя зачислять средства от продажи ценных бумаг, деривативов, зарубежной недвижимости. Штраф — 75-100% от запрещенной операции. Он может грозить, даже если человек не совершал их, а лишь не предупредил о зарубежном счете налоговиков, указывала ФНС.

Напомним, что предоставление информации должно коснуться только банковских счетов лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (т.е. лиц, находящихся не менее 183-х календарных дней в течение 12 месяцев на территории РФ).

Порядок подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации

В зону риска попадают российские собственники пассивных компаний со счетами в банках стран из списка, а также владельцы

И так далее и тому подобное...

А если вернуться к простым людям,к большинству с нашего форума,которые приехали с России в Германию,уже давно не резиденты России,но имеют не закрытые счета в банках России,как их коснется? Скажем я не резидент,но у меня куча не закрытых нулевых счетов в банках,то есть без баланса,меня как это коснется? Как остальных?

Речь не идет о компании с миллионным доходом,о простых людях,которые имеют Российские счета,банковские карточки с небольшой суммой денег,для поездок в Россию,неужели автоматический обмен их всех коснется?