Umsatzsteuer-voranmeldung, экспорту услуг в другую страну ЕС
Здравствуйте, я Gewerbe (Einzelunternehmen, занимаюсь программирование, управлением проектов и т.д. в области IT).
Работаю пока с единственной компанией, расположенной в Болгарии.
Первый раз подаю Umsatzsteuer-voranmeldung и не могу понять в какую категорию мне необходимо отнести этот оборот.
Из статьи IHK https://www.rhein-neckar.ihk24.de/recht/steuerrecht/umsatz... , где разбирается подобный случай, я сделал вывод что эту сумму необходимо вводить в поле 41 [
Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nummer 1 Buchstabe b UStG) an Abnehmer mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ].
Однако позже при заполнении Zusammenfassende Meldung необходимо классифицировать поступающие суммы и там есть несколько вариантов, в том числе Innergemeinschaftliche Lieferungen и
sonstige Leistungen. Почитав их описания я понял что под Innergemeinschaftliche Lieferungen предполагается именно физическая поставка товаров... и тут я совсем запутался.
Теперь я не могу понять, правильно ли я указал оборот за оказание услуг в Innergemeinschaftliche Lieferungen в Umsatzsteuer-voranmeldung или необходимо было использовать другое поле?
Подскажите, пожалуйста, если кто разбирается.
понятие экспорта всегда подразумевает только физическое перемещение материального объекта через таможенную границу государства. Поэтому экспорта услуг не бывает.
и ваша сумма не в строку 41 должна попадать, а в строку 21.
В Zusammenfassende Meldung ставите крестик на букву S - sonstige Leistungen.
И всех делов
Ох, спасибо! Вы весьма правы! Даже в IHK статье так написано, но я прочитал неверно. Подскажите пожалуйста, а если я уже отправил этот формуляр Umsatzsteuer-Voranmeldung с неправильными данными.. как мне внести корректировку? Просто отправить эту форму еще раз с правильными данными?