Wer selbstständig 17.500 Euro oder weniger im Jahr verdient, muss keine Umsatzsteuer bezahlen.
Hierfür greift dann die sogenannte Kleinunternehmerregelung nach Paragraph 19 im Umsatzsteuergesetz, welche Sie von der Umsatzsteuer befreit und deshalb ist dann auch keine separate Umsatzsteuererklärung notwendig. Dadurch darf auch keine Umsatzsteuer auf der Rechnung Ihrer Leistungen stehen.
Tipps und Tricks für selbstständig bis 17.500 Euro
Wenn Sie also selbstständig 17.500 Euro oder weniger verdienen, sind Sie von der Umsatzsteuer befreit. Das ist ein großer Vorteil. Dennoch gibt es für die Einnahmen- Überschussrechnung einiges zu beachten.
Zum Beispiel sollten Sie alle Belege Ihrer selbstständigen Tätigkeit stets aufbewahren. Ebenso empfehlenswert ist die Eröffnung eines separaten Kontos, so haben Sie einen direkten Überblick über alle Einnahmen und Ausgaben und es entstehen keine Verwechselungen mit Ihren privaten Finanzen.
теперь вопрос: 17 500 евро после вычета покупок, нужных для работы предпринимателя, или все, что заработал?

оборот
не гевинн, просто сумма оборота( сумма, полученная вами от деятельности)

я человек далекий от экономики, мне нужно объяснять на пальцах то есть без вычета купленного?

чисто логически, как можно умзатцштоер за купленный товар вычесть из суммы налога, если вы не знаете, будете платить или нет

именно так, без вычета купленного и прочих затрат, сумма полученной выручки по любой форме оплаты. Плюс Eigenverbrauch, если таковой может иметь место. Знаете, что это такое - Eigenverbrauch?

Нет, обьясните плиз

Например, у вас магазин, вы торгуете продуктами питания. Соответственно для своего стола вы берете продукты из закупок товара. Это ваш Eigenverbrauch, собственное потребление. Вы должны увеличивать свой оборот на его величину.
Это не ваш пример, вы переводчица? Тогда другое. Ваши телефоны оформлены на домашний адрес. Вы ими пользуетесь как для работы, так и в личных целях. Соответственн овы должны определять долю личного использования в расходах на телефон и увеличивать свой оборот на ее величину.
Далее, у вас есть автомобиль, которым вы ездите как по работе, так и по личным делам. И вы хотите списывать фактические расходы (а все начинающие первым делом спешат списать бензин)? Тогда вы должны должны определять долю личного использования в расходах на авто и увеличивать свой оборот на ее величину.
И порог 17500 берется с учетом этих величин.
Как это определять? есть установленный порядок, просто описывать долго, не время.

Кстати, если заказчик не в EU (Германии?), то VAT не платится же, так?
http://www.goetzbuchholz.de/UStAusland.htm

для Kleinunternehmen это не имеет значения.

Чё эта? Если 17500 превышаешь, то начинает иметь значение.

на следующий год. В год превышения - не имеет.

Мой тезис состоял в том, что на следующий год он тоже не платится.

если человек не превысил в текущем годк 17500, то этот тезис и в следующем году не имеет значения. А если превысил, то он в следующем году уже не Kleinunternehmer и тезис уже имеет значение, но другое совершенно.

сын подруги учит что-то по компютерному дизайну. хочет дома подрабатывать и подруга не в курсе, сколько ему можно. то есть у него Eigengebrauch практически нет, все. что закупается. для работы (собственно, как и у меня, я бумагой и чернилами не питаюсь)

в среднем должно быть не более 1450 в месяц. То есть если он открылся в октябре, то до конца года можно 4350, в следующем году - 17500.

кто бы сомневался. Но осторожнее с телефонными расходами и авто.
Успеха.
PS на моей памяти одному торговцу джинсами проверка приписала Eigenverbrauch 300€ в месяц. Пришлось спросить, сколько, по их мнению, штанов в год может потребоваться однмоу человеку

почему?

см. пост № 8 в этой ветке - не забывайте принимать в расчет приватное использование.

я списываю только Reisekosten на работу и обратно
а телефон имеет Flatrate

Вы можете тогда этот текст объяснить ? Означает здесь nicht zu berücksichtigen как раз то, что надо прибавлять?

нет, это означает что ненадо прибавлять
Zur Umsatzgrenze gehören alle vereinnahmten Umsätze und der Eigenverbrauch. Nicht dazu zählen Umsätze wie der Verkauf von Anlagevermögen, Steuerfreie Umsätze oder Umsätze im Rahmen einer Geschäftsveräußerung. Letztlich gilt als Umsatz die tatsächlich vereinnahmten Erlöse. Sofern diese Umsatzsteuer enthalten (bei einem Unternehmer der zur Kleinunternehmer erst noch wechseln will) ist die Umsatzsteuer zur Berechnung der Umsatzgrenze mit einzubeziehen. Ist keine Umsatzsteuer abzuführen, weil es sich bereits um einen Kleinunternehmer handelt, sind entsprechend ebenfalls nur die erhaltenen Erlösbeträge für die Grenze der 17.500,- € maßgeblich.
А это означает, что надо прибавлять
Rechtssystematsich gehören auch die Umsätze aus der Privaten Pkw-Nutzung in die Bemessungsgrundlage, da die Aufwendungen ebenso zum Vorsteuerabzug führen. Dies kann im Einzelfall umstritten sein. Insbesondere dann, wenn die Anschaffung des Pkw nicht zum Vorsteuerabzug (wegen der Kleinunternehmerregelung) geführt hat. (Vergl. hierzu Urteil des FG Baden Württemberg 5 K 5162/10 vom 15.2.2011). Ebenso verwischt der Eigenverbrauch die Beurteilungskriterien (Umsatzgröße). So hat auch der BFH (Az. BFH V R 12/11 vom 15.9.2011) entschieden, dass dei private Nutzung betrieblicher Gegenstände (Kfz, Telefon etc.) nicht in die Bemessungsgrundlage zur Beurteilung der Kleinunternehmereigenschaft (17.500€ - Jahreswert) mit einzubeziehen ist.
а это означает, что прибавлять нужно, но если очень не хочется, то можно и не прибавлять.

Так, чем дальше в лес.... А для Dummies на пальцах можете объяснить? С машиной то как? Если чел. Kleinunternehmer и у него своя машина, которую он использует и для поездок по делам.
Вот мой любимый пример: врач, USt- Pflichtige Erlöse = 0, на работу ездит на своей машине , Eigenverbrauch надо записывать как USt- pflichtigen Umsatz и следить, чтобы не использовал машину слишком много ?
А теперь еще и с 17500€. Получается, что 17500 € =tatsächlicher Umsatz ( без налога) + еще USt , если человек уже налог ФА переводил, но хочет перейти в Kleinunternehmer. Или для всех : tatsächlicher Umsatz + fiktive USt <= 17500?

для вашего любимого врача оптимальное решение - не заморачиваться вообще, а списывать поездки на работу по 30 центов за км.

Спасибо!
Так и делали, и ФА пока ничего не сказал. А тут у меня сомнения появились в правильности .

Вы так всё хорошо начали с BFH-Urteil........

Какое отношение имеет врач к Kleinunternehmer, если у него всё равно Umsatzsteuerfreie Umsätze? Ни к Kleinunternehmer, ни к 17.500 Grenze, ни к НДС он не имеет никакого отношения.

Какой Eigenverbrauch, если машина Privat? В BFH-Urteil, который вы привели, написано, что ненадо никакой Eigenverbrauch прибавлять.

Нет, не для всех, а для тех, кто хочет перейти с нормального предпринимателя к Kleinunternehmer.

Какие сомнения? Есть ещё какая-то возможность списать расходы на поездки до работы, кроме 30 cent за км.?

Врач вполне себе имеет отношение к Kleinunternehmer , у него могут быть и не Umsatzsteuerfreie Umsätze. Не всякая деятельность врача освобождена от налога, например одна и та же медицинская экспертиза может в зависимости от обстоятельств и заказчика как попадать под налог , так и не попадать, также не всякие операции освобождены от налога.
А про использование автомобиля мне уже выше объяснили, что в моем случае самое простое - использовать километры. Наверное, есть и другая возможность, если ведется Fahrtenbuch.

Всё равно в итоге 30 цент за км.