речь идет о Tantiemen
он снижают Gewinn в год образования прибыли, но начисляются в год определения прибыли, т.е. позже.
по логике вещей в отчетный год надо создать Rückstellung
например, в 2012 определяем Gewinn 2010
в 2010 проводим в SKR03 4126/970
в 2012 начислили и выплатили 970/1200 с удержанием LSt, естественно
так?
Спасибо.

мы роялити еще в фербиндлигкайт аус лон унд гехальт записывали

А какая форма фирмы? И кому тантьемка?